ДПІ у м. Черкасах: консультації щодо повернення коштів за навчання

опубліковано 25 січня 2024 о 16:12 Розділ: Місцеві новини

Працівники ДПІ у м. Черкасах постійно проводять інформаційно-роз’яснювальну роботу платникам податків щодо повернення коштів за навчання (податкова знижка).

Податкова знижка – це можливість повернути частину сплаченого податку на доходи за певні послуги, які були здійснені протягом звітного року. Витрати мають підтверджуватися квитанціями, фіскальними або товарними чеками, а також копіями договорів за їх наявності, в яких обов’язково відображається вартість таких послуг і строк оплати за такі послуги.

Так, студент, який навчається в закладах освіти на контрактній формі навчання, має право на певну компенсацію, тобто податкову знижку на навчання, якщо він сплачував кошти на користь цих закладів. У тому числі право на таку знижку мають батьки або їх усиновлювачі, чоловік або дружина, які є громадянами України та платниками податків.

Важливо також, що податкову знижку можна отримати незалежно від того, в державному, комунальному чи приватному закладі освіти навчається здобувач освіти.

Водночас, отримати таку знижку може лише фізична особа, яка отримує офіційно заробітну плату і платить податок на доходи. Приватний підприємець отримати податкову знижку не може.

Щоб отримати податкову знижку за навчання за 2023 рік, громадянин має подати декларацію про витрати включно до 31 грудня 2024 року лише за минулий 2023 рік. Держава в подальшому компенсує частину витрат.

Податківці зауважили, що податкова знижка на навчання складає 18% від витрачених у попередньому податковому році коштів, тобто від вартості навчання.

Для оформлення податкової знижки на навчання необхідно надати наступний перелік документів:

- декларація про майновий стан і доходи;

- копія паспорта особи, яка подає декларацію;

- копія ідентифікаційного коду особи, яка подає декларацію;

- копія паспорта/ свідоцтва про народження здобувача освіти;

- довідка із закладу освіти про період навчання, кількість навчальних місяців, в звітному році та суми сплачених коштів за вказаний період;

- копії квитанцій або платіжних доручень сплачених за навчання в звітному періоді;

- довідка про заробітну плату за звітний період, з обов’язковим включенням сум податків, які утримуються із заробітної плати та суми пільги;

- довідка про склад сім’ї з органу місцевого самоврядування;

- копія документа із зазначенням реквізитів для перерахування коштів;

- заява на перерахування коштів;

- копія договору про навчання у відповідному закладі освіти.

Сума, що має бути повернута як знижка на навчання, зараховується на банківський рахунок, відкритий у будь-якому банку, або надсилається поштовим переказом на адресу, зазначену в декларації, протягом 60 днів після надходження такої податкової декларації.