Податкова знижка за договорами страхування життя: хто та як може повернути частину сплаченого ПДФО

опубліковано 04 листопада 2026 о 09:41 Розділ: Місцеві новини

Фахівці Монастирищенського сектору обслуговування платників Уманської державної податкової інспекції Головного управління ДПС у Черкаській області продовжують інформаційно-роз’яснювальну роботу та надають платникам консультаційну допомогу з актуальних питань податкового законодавства.

Під час зустрічей із платниками податків фахівці роз’яснили особливості отримання податкової знижки за витратами на довгострокове страхування життя та недержавне пенсійне забезпечення. Зокрема, наголосили, що податкова знижка дає фізичним особам можливість повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) за умови дотримання вимог, визначених Податковим кодексом України.

До податкової знижки включаються фактично сплачені протягом звітного податкового року страхові платежі (внески, премії) за договорами довгострокового страхування життя та недержавного пенсійного забезпечення – у межах граничних розмірів, визначених Податковим кодексом України.

Для отримання податкової знижки за витратами, понесеними у 2025 році, необхідно подати річну декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня 2026 року включно.

До декларації слід додати документи, що підтверджують понесені витрати та право на отримання податкової знижки. Зокрема, це копії договорів страхування, платіжних документів, що засвідчують сплату страхових внесків, а також інші документи, необхідні для підтвердження відповідних витрат. Крім того, платнику необхідно надати відомості про отримані доходи та утриманий ПДФО.

Податківці рекомендували  громадянам не зволікати з реалізацією права на податкову знижку та скористатися можливістю повернути частину сплаченого ПДФО. Подати декларацію про майновий стан і доходи та необхідні документи можна дистанційно через Електронний кабінет платника. Це зручний спосіб взаємодії з податковою службою, який дозволяє заощадити час, уникнути черг. Сервіс доступний цілодобово, тож подати декларацію можна у будь-який зручний час за наявності доступу до Інтернету та кваліфікованого електронного підпису.