Як отримати податкову знижку за витратами на страхування та недержавне пенсійне забезпечення: роз’яснення податківців Уманської ДПІ

опубліковано 02 жовтня 2026 о 09:20 Розділ: Місцеві новини

Податківці Уманської ДПІ Головного управління ДПС у Черкаській області продовжують проводити консультації для платників податків у територіальних громадах області.

Під час зустрічі у Маньківській територіальній громаді основна увага громадян була зосереджена на питаннях сплати місцевих податків і зборів, зокрема податку на майно, земельного податку та податку на доходи фізичних осіб.

Крім того, платники цікавилися питаннями реалізації права на податкову знижку за витратами на страхування та недержавне пенсійне забезпечення.

Фахівці надали роз’яснення відповідно до норм чинного законодавства. Порядок реалізації фізичною особою права на податкову знижку визначено статтею 166 розділу IV Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI. Податкова знижка дає можливість платнику податку повернути частину податку на доходи фізичних осіб, сплаченого протягом звітного року.

Зокрема, до податкової знижки можна включити фактично сплачені протягом звітного року страхові платежі за договорами довгострокового страхування життя та пенсійними контрактами в межах граничних сум, визначених Податковим кодексом України.

За договорами страхування самого платника податку або пенсійним контрактом у 2025 році максимальна сума витрат, яка враховується при розрахунку податкової знижки, становить 4240 грн за кожний повний або неповний місяць дії договору. Якщо страхування оформлено на члена сім’ї першого ступеня споріднення, до податкової знижки включаються витрати в межах 2120 грн за кожного застрахованого за кожний місяць дії договору.

Для реалізації права на податкову знижку за витратами, понесеними у 2025 році, декларацію про майновий стан і доходи можна подати до 31 грудня 2026 року включно. До декларації необхідно додати документи, що підтверджують понесені витрати та право на податкову знижку, зокрема копії відповідних договорів і платіжних документів, а також відомості про отримані доходи та сплачений податок.

Подати декларацію про майновий стан і доходи можна в електронній формі через Електронний кабінет платника або мобільний застосунок «Моя податкова».

Подати декларацію для отримання податкової знижки тепер можна через портал «Дія», детальніше – на сайті ДПС України: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/1012659.html.