Як повернути частину витрат на навчання та іпотеку: роз’яснення фахівців Золотоніської ДПІ

опубліковано 06 травня 2026 о 10:06 Розділ: Місцеві новини

Податківці Золотоніської ДПІ провели зустріч з платниками податків, під час якої роз’яснили порядок отримання податкової знижки та умови її застосування.

Податкова знижка – це можливість для офіційно працевлаштованих громадян повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Скористатися нею можуть фізичні особи – резиденти України за умови отримання офіційної заробітної плати, з якої утримується ПДФО.

Знижка дозволяє зменшити річний оподаткований дохід на суму витрат, понесених на купівлю певних товарів, робіт чи послуг у резидентів України.

До податкової знижки можуть бути включені витрати на:

- Освіту – оплату навчання у дитячих садках, школах, професійно-технічних та вищих навчальних закладах (для себе або родичів першого ступеня споріднення).

- Житло – сплату відсотків за іпотечним кредитом.

- Медичні послуги – зокрема витрати на допоміжні репродуктивні технології.

- Страхування – внески за договорами довгострокового страхування життя або недержавного пенсійного забезпечення.

- Благодійність – пожертви неприбутковим організаціям (у межах 4 % від річного оподатковуваного доходу).

Окрему увагу приділили переліку необхідних документів. До податкової знижки враховуються лише фактично понесені витрати, підтверджені квитанціями, фіскальними або товарними чеками, договорами та іншими розрахунковими документами, що містять інформацію про вартість послуг і дату їх отримання.

Фахівці нагадали, що для отримання податкової знижки необхідно подати річну декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня року, що настає за звітним, із зазначенням відповідних витрат та доданням копій підтвердних документів. Оригінали документів зберігаються платником протягом строку позовної давності.

Наприкінці зауважили, що право на податкову знижку діє лише протягом одного року і не переноситься на наступні податкові періоди.