Податкова знижка: умови, витрати та порядок оформлення роз’яснили платникам

опубліковано 23 квітня 2026 о 16:27 Розділ: Інформаційні повідомлення

Податківці Черкаської ДПІ провели зустріч з платниками податків, під час якої роз’яснили порядок отримання податкової знижки та умови її застосування. Податкова знижка – це можливість для офіційно працевлаштованих громадян повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб. Скористатися нею можуть фізичні особи – резиденти України за умови отримання офіційної заробітної плати, з якої утримується ПДФО.

Вона дозволяє зменшити річний оподатковуваний дохід на суму витрат, понесених на придбання товарів, робіт або послуг у резидентів України.

Під час зустрічі також обговорили, які витрати можуть бути включені до податкової знижки. Зокрема, це витрати на освіту, сплату відсотків за іпотечним кредитом, медичні послуги, страхові внески, а також благодійні пожертви неприбутковим організаціям (у межах 4% річного оподатковуваного доходу).

Окрему увагу приділили переліку необхідних документів. До податкової знижки враховуються лише фактично понесені витрати, підтверджені квитанціями, фіскальними або товарними чеками, договорами та іншими розрахунковими документами, що містять інформацію про вартість послуг і дату їх отримання.

Фахівці нагадали, що для отримання податкової знижки необхідно подати річну декларацію про майновий стан і доходи до 31 грудня року, що настає за звітним, із зазначенням відповідних витрат та доданням копій підтвердних документів. Оригінали документів зберігаються платником протягом строку позовної давності.

Також підкреслели, що загальна сума податкової знижки не може перевищувати річний дохід у вигляді заробітної плати, а окремі види витрат мають законодавчі обмеження.

Податківці звернули увагу, що право на податкову знижку діє лише протягом одного року і не переноситься на наступні податкові періоди.